大家好，我是小一，我来为大家解答以上问题。现金周转期为负数，现金周转天数为负数很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

大多数公司的现金周转期都为正。在大部分情况下，当现金转化周期小的时候，或者为负值，说明了企业在运营资本管理中应付账款的周转天数越长，占用供应商资金的能力越强。

同时应收账款和存货的管理能力较强，和客户一般能采取现金交易等迅速变现的方式交易，所以企业的现金流运用效率比较高。

1、计算现金周转期：从购材料到商品销售收回现金的天数。

现金周转期=应收账款周转期-应付账款周转期+存货周转期

2、计算现金周转率：一定时期内现金的周转次数。

现金周转率=计划期天数/现金周转期

3、最佳持有量=年现金需求量/现金周转率。

扩展资料：

运用

现金周转模式似乎与其他现金管理模式如成本分析模式、存货模式、随机模式等没有什么区别，都是用来确定现金最佳持有量的管理模式，一般财务人员在进行现金管理时也是这么认为的，即现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。

依据企业过去经营的财务数据，并假定企业经营和财务状况能够持续下去，预测企业下一个完整的现金周转期，再根据年现金需要量预测确定企业的现金最佳持有量。然而，从实质内容来看，只要不是机械地应用现金周转模式，不是以确定最佳现金持有量为目标。

就不难发现这种模式在本质上不同于现金的其他管理模式。根据实质重于形式原则，在现金周转模式中隐含的战略要素是企业经营中不可忽略的商业要素，问题的关键是我们如何以战略的眼光，识别、细分和把握这些隐含的战略要素，为企业长远发展提供战略框架。

参考资料来源：搜狗百科-现金周转期

本文到此讲解完毕了，希望对大家有帮助。